Na formularzu od pracodawcy pojawia się pytanie: „Loonheffingskorting toepassen?” i trzeba zaznaczyć JA albo NEE. Co wybrać? I dlaczego przy dwóch pracodawcach trzeba szczególnie uważać? Poniżej wyjaśniamy to po polsku i na prostych przykładach.
Loonheffingskorting możesz mieć zastosowane tylko do jednego dochodu jednocześnie. Jeśli masz dwóch pracodawców w tym samym czasie, nie zaznaczaj JA u obu.
Co to jest Loonheffingskorting?
Loonheffingskorting to ulga podatkowa uwzględniana przy naliczaniu podatku od wynagrodzenia. Jeśli pracodawca ją stosuje, z Twojej wypłaty może zostać potrącone mniej podatku, dzięki czemu miesięczne wynagrodzenie netto jest wyższe.
Loonheffingskorting jest nazwą zbiorczą dla ulg podatkowych. W przypadku osoby pracującej szczególnie ważne są m.in. algemene heffingskorting oraz arbeidskorting.
JA czy NEE – co zaznaczyć?
✅ JA
Oznacza, że chcesz, aby ten pracodawca stosował loonheffingskorting przy obliczaniu Twojej wypłaty.
Jeśli masz tylko jednego pracodawcę i nie masz innego płatnika stosującego tę ulgę, zazwyczaj właśnie tutaj stosowana jest loonheffingskorting.
❌ NEE
Oznacza, że ten pracodawca nie ma stosować loonheffingskorting.
Jest to szczególnie ważne, jeśli ulga jest już stosowana przy innym dochodzie.
Masz jednego pracodawcę?
Jeśli pracujesz tylko w jednej firmie i nie masz innego dochodu, przy którym stosowana jest loonheffingskorting, możesz wskazać tego pracodawcę jako płatnika stosującego ulgę.
Dzięki temu pracodawca uwzględnia ulgę już podczas naliczania miesięcznej wypłaty.
Masz dwóch pracodawców jednocześnie?
Tutaj trzeba uważać. Belastingdienst pozwala stosować loonheffingskorting tylko przy jednym dochodzie jednocześnie.
Pracujesz w magazynie A i jednocześnie dorabiasz w firmie B.
Firma A: JA
Firma B: NEE
Nie ustawiaj JA + JA.
Jeżeli ulga zostanie zastosowana przy więcej niż jednym dochodzie, w ciągu roku może zostać pobrane za mało podatku. Po złożeniu rocznego zeznania podatkowego może wtedy pojawić się kwota do dopłaty.
A co jeśli zmieniam pracę?
To inna sytuacja niż posiadanie dwóch pracodawców jednocześnie.
Jeśli zakończyłeś pracę w jednej firmie i zaczynasz pracę w następnej, możesz zgłosić stosowanie loonheffingskorting u nowego pracodawcy. Ważne jest, aby ulga nie była stosowana równocześnie przy dwóch aktualnych dochodach.
Czy zaznaczenie NEE oznacza utratę ulgi?
Nie. Zaznaczenie NEE u pracodawcy nie oznacza, że automatycznie tracisz prawo do należnych ulg podatkowych.
Belastingdienst ustala ostateczną wysokość przysługujących ulg na podstawie całorocznych dochodów przy rozliczeniu podatku. Jeśli w ciągu roku pobrano za dużo podatku, rozliczenie roczne może wykazać zwrot.
Loonheffingskorting a wysokość dochodu w 2026
Wysokość ulg podatkowych zależy m.in. od dochodu. W 2026 roku maksymalna algemene heffingskorting dla osoby, która nie osiągnęła wieku AOW, wynosi €3.115 rocznie.
Przy dochodzie do €29.736 wynosi maksymalnie €3.115. Powyżej tego poziomu zaczyna się zmniejszać, a od dochodu powyżej €78.426 algemene heffingskorting wynosi €0.
Osoby pracujące mogą mieć również prawo do arbeidskorting. Jej wysokość także zależy od dochodu z pracy.
Pracodawca zna wynagrodzenie, które wypłaca Ci jego firma, ale nie musi znać wysokości Twoich pozostałych dochodów. Dlatego przy kilku źródłach dochodu ostateczne rozliczenie może różnić się od zaliczek pobieranych w ciągu roku.
Jak sprawdzić, czy pracodawca stosuje Loonheffingskorting?
Sprawdź swój loonstrook, czyli pasek wypłaty. Informacja może występować pod nazwą:
- Loonheffingskorting
- Loonheffingskorting toegepast
- Arbeidskorting
- Heffingskorting
Możesz zobaczyć oznaczenie JA/NEE, aan/uit albo podobną informację. Jeśli nie masz pewności, zapytaj dział kadr lub pracodawcę.
Jak włączyć albo wyłączyć Loonheffingskorting?
Zmianę zgłaszasz pracodawcy, funduszowi emerytalnemu albo instytucji wypłacającej świadczenie.
Pracodawca może mieć własny formularz. Jeśli go nie ma, można wykorzystać formularz Belastingdienst „Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen”.
Najczęstszy błąd Polaków pracujących w Holandii
Wypłaty netto mogą wtedy wyglądać atrakcyjniej w ciągu roku, ale przy rozliczeniu podatkowym może okazać się, że pobrano za mało podatku i trzeba część pieniędzy dopłacić.
Szybka ściąga
| Sytuacja | Co zrobić? |
|---|---|
| 1 pracodawca | Możesz stosować ulgę u tego pracodawcy |
| 2 pracodawców jednocześnie | Ulga maksymalnie przy jednym dochodzie |
| Zmiana pracy | Możesz zgłosić ulgę u nowego pracodawcy |
| Nie wiesz, czy masz ulgę | Sprawdź loonstrook lub zapytaj pracodawcę |
Podsumowanie
Loonheffingskorting powoduje, że należne ulgi podatkowe są uwzględniane już podczas naliczania wypłaty. Najważniejsza zasada jest prosta: nie stosuj loonheffingskorting przy więcej niż jednym dochodzie jednocześnie.
Ostateczne prawo do ulg i ich wysokość Belastingdienst oblicza na podstawie całorocznej sytuacji podatkowej.
Dane dotyczą roku 2026. Źródło: Belastingdienst. Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi indywidualnej porady podatkowej.