Pracowałeś w Holandii w 2025 roku? W 2026 możesz mieć obowiązek złożenia holenderskiego zeznania podatkowego – Belastingaangifte. W wielu przypadkach warto również sprawdzić rozliczenie wtedy, gdy nie dostałeś wezwania, ponieważ może się okazać, że przysługuje Ci zwrot podatku.
Rozliczenie składane w 2026 roku dotyczy przede wszystkim dochodów uzyskanych w 2025 roku. Jeżeli Belastingdienst wysłał Ci wezwanie do złożenia deklaracji (aangiftebrief), musisz rozliczyć się w terminie wskazanym w tym piśmie.
Co to jest Belastingaangifte?
Belastingaangifte to holenderskie zeznanie podatkowe. Podajesz w nim informacje dotyczące swojej sytuacji finansowej za dany rok, a Belastingdienst oblicza ostateczną wysokość podatku.
Po rozliczeniu może się okazać, że:
- otrzymasz zwrot podatku,
- nie będzie nic do dopłaty ani zwrotu,
- będziesz musiał dopłacić podatek.
Kto musi rozliczyć podatek?
Jeżeli otrzymałeś od Belastingdienst pismo z informacją, że musisz złożyć zeznanie podatkowe, masz obowiązek to zrobić.
Nie ignoruj pisma z Belastingdienst. Termin złożenia deklaracji znajduje się w otrzymanym piśmie.
Nie dostałem pisma – czy mogę się rozliczyć?
Tak. Brak pisma nie zawsze oznacza, że nie warto sprawdzić swojego rozliczenia. Możesz zalogować się do Mijn Belastingdienst i wypełnić deklarację, aby zobaczyć wstępny wynik przed jej wysłaniem.
Może się okazać, że masz prawo do zwrotu albo przeciwnie – powinieneś dopłacić podatek.
Co przygotować do rozliczenia?
Przed rozpoczęciem przygotuj przede wszystkim:
- DigiD,
- Jaaropgave od pracodawcy lub pracodawców,
- dane dotyczące wszystkich dochodów z danego roku,
- dane rachunków bankowych i oszczędności, jeśli są wymagane,
- informacje dotyczące mieszkania lub kredytu hipotecznego, jeśli Cię dotyczą,
- dane partnera fiskalnego, jeśli masz fiscal partner,
- dokumenty dotyczące innych pozycji wymaganych w Twojej sytuacji.
Co to jest Jaaropgave?
Jaaropgave to roczne zestawienie wynagrodzenia od pracodawcy. Znajdziesz na nim m.in. wysokość wynagrodzenia oraz pobranego podatku.
Jeżeli w ciągu roku pracowałeś dla kilku pracodawców, możesz otrzymać kilka Jaaropgave.
Nie zakładaj, że wszystkie dane wpisane automatycznie przez Belastingdienst są poprawne. Porównaj je ze swoim Jaaropgave i innymi dokumentami.
Jak rozliczyć podatek przez internet?
Najwygodniej zrobić to przez Mijn Belastingdienst. Do logowania potrzebujesz DigiD.
- Wejdź na stronę Belastingdienst.
- Otwórz Mijn Belastingdienst.
- Zaloguj się przez DigiD.
- Wybierz deklarację inkomstenbelasting za 2025 rok.
- Sprawdź dane osobowe.
- Sprawdź dochody i dane z Jaaropgave.
- Uzupełnij informacje dotyczące swojej sytuacji.
- Sprawdź wyliczenie.
- Wyślij deklarację.
Czy dane są już wpisane automatycznie?
Wiele informacji może być już wstępnie uzupełnionych przez Belastingdienst, np. dane dotyczące wynagrodzenia, banku, hipoteki lub wartości WOZ.
To jednak Ty odpowiadasz za sprawdzenie deklaracji przed wysłaniem. Jeżeli dane są nieprawidłowe lub niekompletne, należy je poprawić.
Pracowałem przez agencję pracy – czy mogę się rozliczyć?
Tak. Praca przez uitzendbureau nie wyklucza samodzielnego rozliczenia. Agencja jest Twoim pracodawcą i powinna udostępnić Ci Jaaropgave.
Jeżeli w ciągu roku zmieniałeś agencje, sprawdź dokumenty od każdego pracodawcy.
Miałem kilku pracodawców
Jeżeli w 2025 roku pracowałeś w kilku firmach, dochody z tych miejsc mogą mieć wpływ na ostateczne rozliczenie.
Szczególną uwagę warto zwrócić na sytuację, w której loonheffingskorting była stosowana jednocześnie przy więcej niż jednym dochodzie. Może wtedy wystąpić dopłata podatku.
Zwrot podatku – czy jest gwarantowany?
Nie. Sam fakt pracy w Holandii nie oznacza automatycznie, że otrzymasz zwrot podatku.
Wynik zależy od Twojej całorocznej sytuacji podatkowej. Możesz otrzymać zwrot, ale możesz również mieć podatek do dopłaty.
Do kiedy trzeba było złożyć rozliczenie za 2025?
Jeżeli otrzymałeś wezwanie do złożenia deklaracji, obowiązuje termin wskazany przez Belastingdienst w piśmie. W przypadku rozliczeń za 2025 rok bardzo często był to 1 maja 2026.
Nie odkładaj rozliczenia. Jeżeli miałeś obowiązek złożenia deklaracji i jeszcze tego nie zrobiłeś, Belastingdienst zaleca przesłanie jej jak najszybciej.
Czy można dostać przedłużenie terminu?
Osoby zobowiązane do złożenia deklaracji mogły wystąpić o odroczenie (uitstel). Dla standardowego rozliczenia za 2025 rok wniosek należało złożyć przed upływem terminu rozliczenia.
Jeżeli termin już minął, sprawdź swoją aktualną sytuację bezpośrednio w Mijn Belastingdienst lub skontaktuj się z Belastingdienst.
Kiedy dostanę decyzję po rozliczeniu?
Jeżeli deklaracja została złożona przed 1 kwietnia, Belastingdienst informuje, że odpowiedź powinna przyjść przed 1 lipca.
Przy deklaracjach złożonych później Belastingdienst stara się przesłać informację w ciągu około 3 miesięcy. W bardziej skomplikowanych przypadkach może to potrwać dłużej.
Co to jest Aanslag?
Po rozpatrzeniu deklaracji otrzymasz decyzję podatkową – aanslag.
Znajdziesz w niej informację, czy:
- otrzymasz pieniądze z Belastingdienst,
- musisz zapłacić podatek,
- rozliczenie nie powoduje istotnej kwoty do zapłaty lub zwrotu.
Czy można rozliczyć wcześniejsze lata?
Tak. Jeżeli nie miałeś obowiązku złożenia deklaracji, ale chcesz sprawdzić, czy przysługuje Ci zwrot, możliwe jest rozliczenie wcześniejszych lat.
W 2026 roku można jeszcze złożyć dobrowolne rozliczenie nawet za 2021 rok.
Mieszkałem część roku poza Holandią
Jeżeli w trakcie roku przeprowadziłeś się do Holandii albo wyprowadziłeś się z Holandii, Twoje rozliczenie może wyglądać inaczej niż standardowa deklaracja. Może być potrzebna deklaracja migracyjna, określana jako M-aangifte.
Jeżeli w tym samym roku osiągałeś dochody w kilku krajach, Twoja sytuacja może wymagać dodatkowych informacji o dochodach zagranicznych. Nie wpisuj danych „na oko” – sprawdź wymagania dotyczące Twojej konkretnej sytuacji.
Najczęstsze błędy przy rozliczeniu
- pominięcie dochodu od jednego z pracodawców,
- bezmyślne zaakceptowanie automatycznie wpisanych danych,
- nieuwzględnienie zmiany sytuacji rodzinnej lub mieszkaniowej,
- podanie nieprawidłowych danych dotyczących zagranicznych dochodów,
- zignorowanie pisma z Belastingdienst,
- przekroczenie terminu wskazanego w aangiftebrief.
Szybka ściąga
| Pojęcie | Co oznacza? |
|---|---|
| Belastingaangifte | Zeznanie podatkowe |
| Jaaropgave | Roczne zestawienie od pracodawcy |
| Aangiftebrief | Pismo informujące o obowiązku złożenia deklaracji |
| Aanslag | Decyzja podatkowa |
| Uitstel | Odroczenie terminu |
| M-aangifte | Rozliczenie związane z migracją w trakcie roku |
Podsumowanie
Rozliczenie podatku w Holandii nie musi oznaczać wizyty u księgowego. Wiele osób może samodzielnie sprawdzić i wysłać deklarację przez Mijn Belastingdienst.
Najważniejsze jest dokładne sprawdzenie danych, Jaaropgave oraz wszystkich źródeł dochodu. Jeżeli Twoja sytuacja obejmuje kilka krajów, działalność gospodarczą albo inne nietypowe okoliczności, warto sprawdzić dodatkowe zasady przed wysłaniem deklaracji.
Aktualizacja: 2026.
Źródło informacji: Belastingdienst.
Materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi indywidualnej porady podatkowej.